《民法典》將保理合同定義為“應收賬款債權人將現有的或者將有的應收賬款轉讓給保理人,保理人提供資金融通、應收賬款管理或者催收、應收賬款債務人付款擔保等服務的合同”。
商業保理基本模式
數據來源：觀研天下整理
據觀研報告網發布的《中國商業保理行業發展現狀研究與未來投資調研報告（2022-2029年）》顯示，商業保理是為中小企業提供貿易融資和風險管理服務的金融工具，自2012年商務部開展商業保理試點工作以來，歷經近十年的發展，整個行業的知名度和業務量得到顯著提升，成為供應鏈金融和普惠金融事業的重要組成部分。
近年來，在市場需求和政策環境持續完善的基礎上，商業保理行業呈現快速增長態勢。2021年，“創新供應鏈金融服務模式”寫入《政府工作報告》，在兩次國務院常務會議中明確部署多項舉措，清理拖欠中小企業賬款和進一步采取市場化方式加強對中小微企業的金融支持。由此可見，這些利好政策的釋放，將為商業保理行業發展提供良好的市場環境。
根據數據顯示，以2020年1.5萬億元為基數，2021年我國商業保理業務增速超過20%，業務量約為1.8萬億元，預測“十四五”末，國內商業保理業務規模有望超過3萬億元。
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此外，隨著市場需求持續旺盛，也為商業保理行業發展注入動力。根據國家統計局數據顯示，截至2021年，我國規模以上工業企業應收賬款18.87萬億元，同比增長13.3%，比2020年底的16.41萬億元增加2.46萬億元，規模以上工業企業實現利潤總額7342.0億元，同比增長4.2%，每百元資產實現的營業收入為95.4元，人均營業收入為172.0萬元。因此，有業內人士表示，商業保理作為服務企業應收賬款管理的重要工具，隨著市場需求量走高，未來業務量還有廣闊的增長空間。
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2021年規模以上工業企業經濟效益指標
|
類型 |
營業收入利潤率（%） |
每百元營業收入中的成本 |
每百元營業收入中的費用 |
每百元資產實現的營業收入 |
人均營業收入 |
資產負債率 |
產成品存貨周轉天數 |
應收賬款平均回收期 |
|
總計 |
6.81 |
83.74 |
8.59 |
95.4. |
172.0 |
56.1 |
16.8 |
49.5 |
|
其中:采礦業 |
18.21 |
65.44 |
10.80 |
51.7 |
134.5 |
59.1 |
11.3 |
36.0 |
|
制造業 |
6.53 |
84.00 |
8.65 |
112.0 |
168.9 |
54.9 |
18.5 |
50.5 |
|
電力、熱力、燃氣及水生產和供應業 |
3.28 |
91.67 |
6.49 |
42.1 |
278.3 |
60.1 |
0.9 |
45.8 |
|
其中:國有控股企業 |
6.92 |
81.71 |
7.55 |
65.7 |
264.0 |
57.1 |
12.1 |
38.0 |
|
其中:股份制企業 |
6.56 |
83.73 |
8.72 |
93.3 |
171.2 |
56.7 |
17.0 |
46.5 |
|
外商及港澳臺商投資企業 |
7.93 |
83.55 |
8.49 |
104.2 |
175.3 |
53.6 |
17.3 |
61.9 |
|
其中:私營企業 |
5.73 |
85.64 |
8.55 |
133.9 |
142.2 |
57.6 |
17.8 |
46.2 |
同時，在數字技術應用不斷滲透到金融領域各個方面，商業保理行業也逐漸向線上化、智能化、數字化方向發展。根據深圳市商業保理協會數據也顯示，目前，深圳市擁有在線化業務系統的商業保理企業超過300家，占統計企業數量的六成以上。
因此，隨著“金融+科技”不斷融合，供應鏈科技金融服務平臺油然而生，并且將商業信用流轉到供應鏈條上的多級供應商，解決現階段商業保理相關企業的供應鏈上中間環節的繁瑣結算支付過程問題，進一步緩解企業現金流壓力，優化融資渠道。根據商業保理專委會數據顯示，目前，國內電子債權憑證多級流轉業務年交易規模已上萬億元，其中保理融資額達數千億元。
供應鏈金融平臺運作模式
數據來源：觀研天下整理（WYD）
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